מאת: חיה מריאנובסקי

את מתלבטת איך להתחיל לפתוח עוסק או תובעת בים של מידע
הנה קצת סדר 
רגע לפני שנתחיל,
חשוב שתדעי-
מס הכנסה הוא שותף שלך בהקמת העסק!

כן הוא דורש כסף והתנהלות נכונה (אז מה אם הוא לא השקיע מאמץ בהקמת העסק שלך )
התנהלות נכונה תחסוך לך כאבי ראש רבים ואני לא מדברת עדין על קנסות וכו’. 
ביחד עם זאת אין מה לחשוש או לפחד 
התנהלי בצורה נכונה ותקינה תקבלי שקט ותמנעי מעצמך צרות בטווח הארוך.

ועכשיו לטכני:

פתיחת תיק: מתנהלת מול 3 רשיות

מע”מ:  
יש להגיע למשרד מעמ עם:

• תעודת זהות וצילום של תעודת הזהות.
• אישור ניהול חשבון בנק או צ’ק עדכני מבוטל.
• מסמכים נוספים שיכולים להוכיח את הקמת העסק, למשל: חוזה שכירות של מקום העסק, קבלות על רכישת ציוד ומלאי, חוזים עם עובדים או לקוחות וכו’.(-לא חובה)
• כמו כן, יש למלא טופס 821, הכולל בין היתר מידע על אודות ההשקעה הכספית בעסק, מקור המימון לעסק וצפי מחזור שנתי, ולהגישו למע”מ.
  מע”מ מנפיקים במקום תעודת עוסק פטור.

מס הכנסה: 
ניתן לפתוח תיק במס הכנסה באופן מקוון או להגיע פיזית אל משרדי מס הכנסה הקרובים למקום מגוריך. 
למסמך 5329 לחצי כאן 
במעמד פתיחת התיק במס הכנסה רצוי להצטייד בשני אישורים,אישור ניכוי מס במקור ואישור ניהול ספרים.

ביטוח לאומי: 
על מנת לפתוח תיק בביטוח לאומי יש למלא טופס דין וחשבון רב שנתי. 
לפתיחת תיק עצמאי בביטוח לאומי יש חשיבות רבה מאחר שלא כל תיק עצמאי יהיה זכאי לסוגים שונים של גמלאות, גם במקרים של פגיעה או תאונות עבודה.  
יש לפתוח תיק בזמן ביחוד כאשר מתכננים לקבל דמי לידה.

ברכות! יש לך עוסק…..

מה זה אומר עוסק פטור בתכלס?
1.מחזור העסקאות של עוסק פטור בשנת 2021 הינו 99,893  ש”ח (המחזור ייקבע רק לפי מחזור העסקאות בעסק, מבלי לכלול את הכנסתך כשכירה)
2.עוסק פטור מחויב בשני דברים מבחינת ניהול ספרים:
א.*קבלות או ספר פדיון יומי:
-את מוציאה קבלה -מיד עם קבלת תשלום  (לא חשבונית!)
או חשבון עסקה-דרישת תשלום מלקוח
-הפרטים שחייבים להופיע בשובר הקבלה: שם העוסק, סיווג העוסק (עוסק פטור), שם המשלם וכתובתו, סכום התקבול, מהות התקבול, פרטי אמצעי התשלום
-הקבלות חייבות להיות ממוספרות בסדר רציף.
ב.תיק תיעוד חוץ: 
ניהול ספר תשלומים ותקבולים יש לרשום במהלך השנה את ההכנסות ואת ההוצאות של הפעילות העסקית השוטפת כאשר בכל רישום יש לציין את מספר הקבלה.

*תוכלי לעשות זאת בקלות דרך מערכת icount בהקשת קוד 447310 הנך מקבלת 5% הנחה נוספים.
(במידה ובחרת מערכת אחרת לניהול והנפקת מסמכים-שימי לב שיש בידם אישור ממס הכנסה לניהול מערכת כזו)

3. הפקדות לפנסיה, ממליצה גם על הפקדות לקרן השתלמות.

מה צריך מבחינת דיווח?
א.דיווח ותשלום על מקדמות שוטפות למס הכנסה וביטוח לאומי, לפי הפנקס מקדמות שקבלת.
ב. דיווח שנתי למע”מ-הצהרת עוסק פטור מוגשת ב31.1 של השנה העוקבת. 
ג. דוח שנתי למס הכנסה – באפריל של השנה העוקבת (יש אורכות).

עכשיו כמה מילים על 3 מושגים חשובים: 
הוצאות
מקנים לך הקטנת ההכנסה החייבת-
ככל שהרווח נמוך יותר כך תשלומי המס נמוכים יותר. 
הוצאות שמותרות בניכוי (באופן מלא/חלקי) הינן הוצאות שהוצאו לצורך יצור הכנסה, 
כמו לדוגמא-פל’, אינטרנט,נסיעות למקום עבודה,יעוץ מס,שכירות משרד,כנסים והשתלמות, תוכנות,איחסונים, דומיין,ביטוחים הקשורים למקצוע שלך,שליחויות,מתנות ללקוחות או לספקים,ציוד משרדי,הוצאות שיווק ופרסום, יעוץ עיסקי,תשלומי ביטוח לאומי….. 
אין באמור להוות אסמכתא להתרת ההוצאות.

עשי לעצמך הרגל לתייק כל קבלה שקבלת, אני לדוגמא שולחת למייל יחודי שפתחתי, בו יש מסמכים של העסק בלבד.(זו הדרך שנוחה לי , תמצאי דרך שנוחה לך). 
זכרי כדאי לך הפוקוס יהיה על : “כמה זה מכניס לי?”  ולא על “כמה זה מוציא לי?” 

זיכויים
מקנים לך הקטנת מס- 
-כל אישה תושבת ישראל מקבלת 2.75 נקודות זיכוי. 
-ילדים מתחת לגיל 18. 
-תרומות: סך המינימום לקבלת זיכוי מתרומה הינו 190 ש”ח. הזיכוי הוא בגובה 35% מהתרומה.
-תושבי יישוב המזכה בהנחה במס. לרשימת הישובים לחצי כאן  
-הפקדות לקרן השתלמות,פנסיה וכו’. 
-ילדים עם מוגבלות.
-משפחות חד הוריות.
-תואר אקדמי (או לימודי מקצוע). 

הצהרת הון
אחת לחמש שנים בד”כ על העוסק להגיש הצהרת הון, הצהרה שבה הוא מדווח על כל הרכוש שנצבר בשנים אלו. 
נשלחת דרישה להצהרת הון, אין צורך להתנדב ולמלא.
בהצהרה זו לדעתי חובה להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון.
מס הכנסה משווה את הדיווח בין הצהרות ההון שהוגשו על ידי הנישום (מגיש ההצהרה) ובודק האם שילם כראוי מיסים.
הצהרה ראשונה היא החשובה מכל ההצהרות הבאות, כיוון שהיא מהווה את הבסיס לכל הבדיקות שיבואו בשנים הבאות.
הבדיקה מתחשבת בהוצאות שאינן קשורות רק בעסק, אלא גם בהוצאות מחייה כלליות כמו הוצאות מחיה,חופשות וכו’. 
לכן אם הייתה לך הוצאה גדולה במהלך השנה- שמרי את הקבלה למקרה שלא תצטרכי להסביר הפרש שנוצר לאחר דיווח הצהרת הון השניה.

“העסק שלך זו הפלטפורמה שלך לצמוח” (לא זוכרת מי החכם שאמר את זה, אבל כדאי לך לזכור את זה)

חיה מריאנובסקי, יועצת מס. 
לקבלת טיפים סודיים להגדלת הנטו שלך  כתבי לי למייל- טיפים סודיים- [email protected]

המידע לעיל אינו אלא תיאור כללי בלבד ולא מחייב של הנושאים. בכל מקרה ספיציפי מומלץ לפנות לקבלת יעוץ.