אם אתם בעלי עסק (או שכירים) ואין לכם קרן השתלמות היום, אתם פשוט זורקים כסף לפח. קרן השתלמות זה למעשה ההטבה הכי משתלמת לעצמאיים.
שאני רואה דוחות שיש בהם תשלומי מס ואין קרן השתלמות זה כמו להתנדב לשלם מיסים סתם, 
ותזכרו – מי שמתנדב לשלם מיסים ביתר לא מקבל תעודת הוקרה.
קרן השתלמות מוגדרת כאפיק חיסכון לטווח הזמן הבינוני והינה הטבת מס כפולה.
הטבת המס הראשונה הינה בשנה בה הפקדנו כספים, נקבל כ 35% זיכוי מס,
והטבת המס השנייה הינה ברגע משיכת הכספים, בה נקבל פטור ממס על הרווחים.
תחשבו על זה, אתם חוסכים כסף לעצמכם ומקבלים על כך הטבה של זיכוי במס כלומר הפחתת המס באותה שנה בה הפקדתם כסף.
ובנוסף , ברגע שתמשכו את הכסף על הכספים יחול פטור ממס לפי התקרה בחוק, רק לצורך הדוגמא אם תרוויחו כסף ממניות או קופת גמל להשקעה תצטרכו לשלם מס של 25% על הרווחים, כלומר יישאר לכם 75% מהרווחים. 
כאן, בקרן השתלמות תקבלו את כל ה 100% של הרווחים שצברתם.

איפה הכוכבית הקטנה?

בקרן השתלמות יש תנאי אחד –
הכספים בקופה סגורים למשך 6 שנים מרגע ההפקדה הראשונה, לאחר מכן הכספים נזילים אך לא חייב
למשוך אותם.
לתנאי זה אפשר למצוא חלופות, כמו לדוגמא –
הפקדת סכום מועט היום ולהמתין 6 שנים או להפך להפקיד סכום כסף גבוה ולהמתין 6 שנים, 
אופציה נוספת היא לפתוח קרן השתלמות כל 3 שנים ובהמשך כל 3 שנים תהיה קרן אחרת שתפתח.

איך נדע מה נכון עבורנו?

אני משווה את הבחירה לדוגמא שבה אנחנו הולכים לרכוש נעליים, נעליים אנחנו קונים לפי המידה שלנו וסוג
האירוע אליו אנחנו הולכים- חתונה, שבת, ספורט וכו’.
אותו הדבר גם בהשקעות וחיסכון- זה תלוי ביכולת שלנו ובמטרה שלנו.

ופה המקום להדגיש -אני יועצת מס ולא יועצת השקעות או סוכנת ביטוח- ולכן אין פה המלצה להשקעה.

למה כדאי לכם עוד היום לפתוח קרן השתלמות?

פתיחת קרן השתלמות היום תעזור לכם בעתיד לבצע תכנון מס בקלות, 
פתיחת קרן השתלמות היום תצבור וותק החל מרגע ההפקדה הראשונית, ובעוד 6 שנים – תרוויחו קרן עם כספים
נזילים.

מה הרווח הנוסף?

במידה ואתם תצטרכו לשלם מס –
תוכלו להפקיד את סכום הכסף המקסימלי לקרן השתלמות בדצמבר של אותה שנה – ובכך תקבלו 35% זיכוי מס, 
ומיד לאחר מכן, כבר בינואר של השנה העוקבת תוכלו למשוך את הכספים. על כספים אלו חל פטור ממס עד
תקרה בחוק.
הרווח הנוסף הינו מבחינה תזרימית, בד”כ הרבה יותר קל להפקיד כסף ולדעת שאפשר למשוך כבר חודש לאחר מכן במקום להפקיד סכום כסף ולדעת שמעכשיו הוא סגור ל6 שנים.
הפקדה הראשונית היום מאפשרת לבצע חיסכון במס בגמישות וקלות לעומת “תכנוני מס” אחרים.
ולכן, לדעתי גם אם עדיין לא החלטתם איפה להשקיע או לחסוך ואולי בכלל לא תכננתם לחסוך-
הדבר הכי ראשוני ובסיסי שיעזור לכם בעתיד זה לפתוח קרן השתלמות היום ולבצע הפקדה של סכום כלשהוא כדי לצבור וותק מעכשיו.

איך זה קורה בפועל? 

קרן השתלמות מוגדרת כאפיק חיסכון ואין בה פוליסת ביטוח כמו בקרן פנסיה. 
לכן, אפשרי להצטרף דרך סוכן ביטוח או באופן עצמאי.
קרן השתלמות יכולים לפתוח בעלי עסק (פטור או מורשה) או שכירים לאחר אישור מעסיק.
בקרן השתלמות חשוב לבדוק דמי ניהול, ועוד יותר חשוב לדעת- רווחים אי אפשר להבטיח, אף אחד לא יכול להבטיח לנו שמה שהיה בעבר זה מה שיהיה בעתיד. אך, כן מומלץ לבדוק.

נעים להכיר -דמי ניהול

דמי ניהול הינם דמי ניהול המופחתים מהכספים בקופה, בקרן השתלמות יש דמי ניהול לפי צבירה, כלומר דמי הניהול מחושבים לפי הסכום שנצבר בקופה.
תקרת דמי ניהול בחוק הינה 2% אך כיום רוב החברות הינם בדמי ניהול נמוכים מכך.

כלי לעזר

מצרפת קישור למחשבון לצורך חישוב הטבות המס בהפקדה לקרן השתלמות

https://www.menoramivt.co.il/wps-frame/menoraTaxCalc

אין פה המלצה על קופה מסוימת, אלא רק מחשבון למטרת החישוב.

חיה מריאנובסקי, יועצת מס.

0559820278 / [email protected]

להצטרפות לרשימת שוטף+

https://hayamaryanovski.ravpage.co.il/kedem